1. الإطار النظري

المبحث الأول: مدخل إلى الإدارة المالية   

    مفهوم الإدارة المالية   

    نبذة تاريخيه عن الإدارة المالية   

    الفرق بين الإدارة المالية العامة والإدارة المالية الخاصة   

    تطور دور الإدارة المالية في منظمات الأعمال   

    مقارنة بين مسار المالية العامة ومسار المالية الخاصة   

    وظائف الإدارة المالية   

    الأشكال القانونية لمنظمات الأعمال   

    طرق تنظيم الإدارة المالية   

    موقع الإدارة المالية على الخارطة التنظيمية للمنظمة   

    السلطات التي تمارسها الإدارة المالية   

    علاقة الإدارة المالية بالوظائف الأخرى   

المبحث الثاني: أهداف الإدارة المالية   

    أولا : تحقيق الربحية المعقولة   

       الفرق بين مفهومي الربح والربحية في الادارة المالية   

       عناصر احتساب القوة الايرادية   

       نموذج دوبون للتحليل المالي   

       وسائل تحسين القوة الايرادية   

    ثانيا : توفير السيولة الملائمة   

       تعريف السيولة   

       أهداف السيولة   

       مصادر السيولة   

       سيولة المنظمة وسيولة الأصل   

       أسباب تدني مستوى السيولة في المنظمة   

       أسباب ارتفاع مستوى السيولة في المنظمة   

       مقاييس السيولة   

       السيولة والربحية   

       أثر السيولة في استمرارية المنظمة   

    ثالثا : تحقيق معدل عائد مناسب على الاستثمار   

       احتساب العائد على حقوق المالكين   

    رابعا : تعظيم القيمة الاقتصادية للمنظمة   

       العوامل المؤثرة في القيمة الحالية للمنظمة   

       كيف يمكن تعظيم القيمة الحالية للمنظمة   

المبحث الثالث: السياسات المالية   

    معايير التفريق بين النفقات الرأسمالية والإيرادية   

    أشكال النفقات الرأسمالية   

    أهم أشكال السياسات المالية   

    الموجودات القابلة للاستهلاك   

    أسباب استهلاك الموجودات الثابتة   

    العمر الإنتاجي   

    أسس احتساب الاستهلاك   

    طرق الاستهلاك   

    أثر طرق الاستهلاك في الضريبة والأرباح والتدفق النقدي   

    الإفصاح عن الاستهلاك في القوائم المالية   

    سياسة البيع والتوزيع   

2. إدارة مصادر التمويل

المبحث الأول : التمويل    

    الأسواق المالية   

    مصادر التمويل   

    محددات الاختيار بين مصادر التمويل   

    خصائص مصادر التمويل   

    أنواع الأموال المتاحة لمنظمات الأعمال   

    العوامل المحددة لأنواع التمويل   

المبحث الثاني : مصادر التمويل القصيرة الأجل    

    أغراض التمويل قصيرة الأجل   

    إشكال التمويل قصير الأجل   

    أولا: الائتمان المالي   

       ادارة الائتمان المالي   

       تقدير تكلفة الائتمان المالي   

       العوامل الرئيسية التي تحدد اختيار البنك   

       محددات قدرة البنوك على منح القروض   

       أشكال الائتمان المالي   

       أسس منح الائتمان المالي   

    ثانيا: ادارة الائتمان التجاري   

       العوامل التي تؤثر في منح الائتمان التجاري   

       أشكال الائتمان التجاري   

       شروط الائتمان التجاري   

       تكلفة الائتمان التجاري   

       أسباب استخدام الائتمان التجاري   

    ثالثا: الأوراق التجارية    

       غايات الأوراق التجارية     

       نبذة تاريخية عن الأوراق التجارية     

       البيئة المناسبة لإصدار الأوراق التجارية     

       أسباب ظهور الأوراق التجارية     

       أنواع الأوراق التجارية     

       العائد على الأوراق التجارية     

       احتساب سعر الأوراق التجارية     

       إيجابيات وسلبيات الأوراق التجارية     

المبحث الثالث:مصادر التمويل متوسطة الأجل وطويلة الأجل الداخلية.     

    أولا: الأسهم العادية    

       القيم المختلفة للسهم    

       مزايا وعيوب الأسهم العادية    

       تقييم الأسهم العادية    

    ثانيا: الأسهم الممتازة    

       الأسباب التي تدعو إلى إصدار الأسهم الممتازة    

       المظاهر الخاصة بالأسهم الممتازة    

       استدعاء وسداد الأسهم الممتازة    

       مزايا وعيوب الأسهم الممتازة من وجهة نظر الشركة المصدرة    

       مزايا وعيوب الأسهم الممتازة من وجهة نظر حملة الأسهم الممتازة    

    ثالثا: الإرباح المحتجزة أو غير الموزعة أو المدورة    

    رابعا: الاحتياطات الإجبارية والاختيارية والخاصة    

المبحث الرابع: مصادر التمويل متوسطة وطويلة الأجل الخارجية    

    أولا: القروض    

       دوافع الاقتراض متوسطة الأجل وطويلة الأجل    

       العوامل التي تحدد التمويل بالاقتراض     

    ثانيا: إسناد القرض     

       الفرق بين السندات والأسهم     

       أسباب اللجوء إلى إسناد القرض من وجهة نظر المقترضين     

       العوامل التي تحددإصدار اسناد القرض من وجهة نظر المقترضين    

       أشكال الإسناد     

       أنواع السندات على أساس الضمان     

       سداد أو إطفاء قيمة السندات     

       مبررات التسديد المبكر للإسناد     

       إصدار إسناد القرض     

       نشرة الإصدار    

       خصائص الاسناد     

    ثالثا: الاستئجار     

       أنواع الاستئجار     

       إشكال الاستئجار     

       مبررات الاستئجار على اختلاف انواعه واشكاله     

       اثر الاستئجار في الميزانية العمومية     

       تقييم التمويل بطريقة الاستثمار     

3. إدارة الاستثمار

المبحث الأول : إدارة الموجودات     

    الهدف من إدارة الموجودات    

    المستوى الملائم من الموجودات    

    مزايا الاحتفاظ بحجم ملائم من الموجودات    

    مساوئ الاحتفاظ بحجم غير ملائم من الموجودات    

المبحث الثاني : إدارة رأس المال العامل     

    مفهوم رأس المال العامل    

    أهمية رأس المال العامل    

    سياسات إدارة رأس المال العامل    

    تحليل دورة رأس المال العامل    

    أهمية إدارة رأس المال العامل     

    مستويات الاستثمار في رأس المال العامل     

       أولا: قرار الاستثمار في رأس المال العامل     

       ثانيا: تمويل رأس المال العامل     

    دورة رأس المال العامل     

    قياس نشاط رأس المال العامل     

المبحث الثالث : إدارة النقد     

    دوافع الاحتفاظ بالنقد لدى الشركة    

    مزايا الاحتفاظ بالحجم الملائم من النقد    

    أهداف إدارة النقد    

    تحديد الحجم الملائم من النقد    

    إدارة التحصيلات والمدفوعات النقدية    

    العوامل التي تحدد استثمار الفائض النقدي    

    تقييم إدارة النقد     

المبحث الرابع : إدارة الذمم المدينة     

    العوامل التي تحدد حجم الاستثمار في الذمم المدينة     

    سياسة إدارة الذمم المدينة     

    تقييم إدارة الذمم المدينة     

    الرقابة على حسابات الذمم المدينة     

المبحث الخامس: إدارة المخزون     

    وظائف المخزون     

    تكاليف الاحتفاظ بالمخزون     

    تكاليف طلب البضاعة     

    الهدف من إدارة المخزون     

    تحديد الحجم الاقتصادي للطلبية     

    تحديد تكلفة تخزين البضاعة     

    نقطة إعادة الطلب     

    مخزون الأمان     

    مساوئ الانحراف عن الحد الأمثل للمخزون     

    الرقابة على المخزون     

المبحث السادس : إدارة الموجودات الثابتة    

    أهمية الاستثمار في الموجودات الثابتة    

    تقييم مستوى كفاءة إدارة الموجودات الثابتة    

4. التخطيط المالي

المبحث الأول : مدخل إلى التخطيط المالي     

    أهمية التخطيط المالي     

    مفهوم التخطيط المالي     

    مكونات الخطة المالية     

    مزايا عملية التخطيط     

    مراحل عملية التخطيط     

    الميزانية التقديرية     

    أهداف الميزانيات التقديرية     

    موقف منظمات الأعمال من الميزانيات التقديرية     

    المدة التي تشملها الميزانيات التقديرية     

    التنبؤ بالمبيعات     

    وسائل تقدير المبيعات     

    العوامل التي تؤثر بعملية التنبؤ في المبيعات     

    الميزانيات التقديرية كأداة رقابية     

المبحث الثاني : الميزانية النقدية التقديرية     

    أهداف قائمة التدفق النقدي     

    استعمال قائمة التدفق النقدي من قبل البنوك     

    إعداد قائمة التدفق النقدي     

    محددات استعمال قائمة التدفقات النقدية     

المبحث الثالث : قائمة الدخل التقديرية     

    متطلبات إعداد قائمة الدخل التقديرية     

    إعداد قائمة الدخل التقديرية     

    إعداد قائمة الدخل التقديرية باستعمال طريقة النسب     

المبحث الرابع : الميزانية العمومية التقديرية     

    دور الإدارة العليا في إعداد الميزانية العمومية التقديرية     

    دور الإدارة المالية في إعداد الميزانية العمومية التقديرية     

    أهداف الميزانية العمومية التقديرية     

    إجراءات إعداد الميزانية العمومية التقديرية     

المبحث الخامس : تحليل نقطة التعادل     

    أهداف تحليل التعادل واستعمالاته     

    عناصر تحليل التعادل     

    محددات تحليل التعادل     

    إيجاد نقطة التعادل     

المبحث السادس : الرفع التشغيلي والمالي     

    أولا: الرفع التشغيلي     

    ثانيا: الرفع المالي     

    مقياس الرفع المالي     

    الأثر المشترك للرفع التشغيلي والمالي     

    الرفع التشغيلي والمالي والمخاطر     

5. التحليل المالي

المبحث الأول : مدخل إلى التحليل المالي     

    إطار التحليل المالي    

    استعمالات التحليل المالي    

    دور المحلل المالي    

    أهداف التحليل المالي    

    منهجية التحليل المالي    

    معايير التحليل المالي    

    خصائص المعايير واستخداماتها    

    أنواع المعايير المستخدمة    

    أدوات التحليل المالي    

المبحث الثاني : تحليل القوائم المالية    

    أنواع الشركات الخاصة    

    التعريف بالقوائم المالية    

       اولا: قائمة الدخل    

          أهمية قائمة الدخل    

          المفهوم المحاسبي للدخل    

          عناصر قائمة الدخل    

          أشكال قائمة الدخل    

          أقسام قائمة الدخل    

       ثانيا: الميزانية العمومية    

          تبويب عناصر الميزانية العمومية    

          الأصول المتداولة والثابتة    

          المطلوبات وحقوق أصحاب الشركة    

          صافي حقوق الملكية    

          اسهم الخزينة     

    أشكال تحليل القوائم المالية     

       أولاً: التحليل المقارن للميزانيات العمومية    

       المقارنة الداخلية للقوائم المالية     

       التحليل المقارن لقوائم الدخل     

    ثانياً: التحليل بالاستناد إلى رقم قياسي     

    ثالثاً: التحليل الهيكلي للقوائم المالية     

المبحث الثالث : تحليل قائمة التدفقات النقدية     

    الفرق بين قائمة التدفقات وقائمة مصادر واستخدامات الأموال     

    قائمة التدفقات النقدية كأداة تحليلية     

    تركيبة قائمة التدفق النقدي     

    أعداد قائمة التدفق النقدي     

المبحث الرابع : التحليل المالي باستخدام النسب     

    نظرة تاريخية     

    أنواع التحليل بالنسب المالية     

    أسس التحليل بالنسب المالية     

    محددات التحليل بالنسب المالية     

    نقاط ضعف التحليل بالنسب المالية     

    النسب المالية     

       أولا : مجموعة نسب السيولة     

       ثانيا: مجموعة نسب النشاط     

       ثالثا: مجموعة نسب الربحية     

       رابعا: مجموعة نسب المديونية     

       خامسا: مجموعة نسب السوق     

المبحث الخامس: حالات تطبيقية معمقة وموسعه في التحليل المالي    

    الحالة التطبيقية الأولى: تحليل القوائم المالية باستخدام المؤشرات المالية    

    الحالة التطبيقية الثانية: تحليل القوائم المالية باستخدام القوائم المقارنة    

المراجع